Qu’est-ce que l’amortissement indirect dans une hypothèque ?

L’amortissement indirect est une solution fiscale et financière avantageuse pour de nombreux propriétaires en Suisse. Ce guide simple vous explique son fonctionnement dans le cadre d’un financement hypothécaire.  

L’amortissement, en bref

En Suisse, lorsque votre prêt hypothécaire dépasse deux tiers de la valeur du bien, vous devez amortir cette part sur 15 ans au maximum, ou d’ici l’âge de la retraite (c’est-à-dire celle qui dépasse 66 % de la valeur du bien). Il existe deux façons de le faire : directement ou indirectement. Ici, seule la seconde méthode sera évoquée. Tu souhaites en savoir plus : Dans cet article, je te parle de l’amortissement indirect en relation avec le coût d’opportunité. Dans cet article, je te parle de l’amortissement direct, ses avantages et ses inconvénients.  

Avantages de l’amortissement indirect

> Optimisation fiscale : intérêts hypothécaires + versements 3e pilier sont déductibles > Constitution d’une épargne retraite solide > Souplesse : le capital vous appartient, même s’il est mis en gage > Fortune et impôts : votre dette étant constante, celle-ci réduira l’impôt sur votre fortune privée (votre fortune personnelle + l’estimation fiscale de votre bien – votre dette hypothécaire) > créer un levier financier : en ne réduisant pas votre dette, vous avez la possibilité (fortement recommandé) d’investir cette partie dans une solution (3e pilier par exemple) générant plus de rendement que ce que vous coûte votre emprunt hypothécaire.  

Points de vigilance

> La dette ne diminue pas pendant toute la durée de l’amortissement, et donc vos intérêts restent similaires. > Le capital est bloqué jusqu’à la retraite (hors cas spéciaux) > Discipline nécessaire : versements réguliers pour rester aligné avec le plan de remboursement  

Pour qui est-ce intéressant ?

L’amortissement indirect est adapté si vous : > Souhaitez réduire vos impôts > Avez un revenu imposable important > Souhaitez épargner en vue de la retraite > Préférez épargner (par exemple dans une solution en fonds) plutôt que rembourser immédiatement  

Exemple concret

Vous achetez un bien avec une hypothèque de CHF 800’000. La part à amortir est de CHF 150’000. Au lieu de la rembourser directement : > Vous placez CHF 10’000/an dans un 3e pilier > Ce compte est mis en gage auprès de la banque > Vous conservez les déductions fiscales des intérêts + 3e pilier Résultat : vous réduisez votre fiscalité tout en préparant votre avenir financier.  

En résumé

✔ L’amortissement indirect consiste à épargner via un 3e pilier plutôt que rembourser ✔ Il permet de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs ✔ Le capital reste disponible pour la retraite ou un futur remboursement !!! La dette reste constante pendant toute la période d’épargne